Wprowadzenie
W naszym szybko ewoluującym społeczeństwie kryptowaluta staje się coraz bardziej popularna. Obecnie istnieje wiele rodzajów kryptowalut, takich jak Bitcoin, Ethereum i Litecoin. Kryptowaluty są wyłącznie cyfrowe, a waluty i technologia są chronione dzięki technologii blockchain. Technologia ta przechowuje bezpieczny zapis każdej transakcji w jednym miejscu. Nikt nie kontroluje blockchain, ponieważ te łańcuchy są zdecentralizowane na każdym komputerze, który ma portfel kryptowalutowy.
Technologia blockchain zapewnia również anonimowość użytkownikom kryptowaluty. Brak kontroli i anonimowość użytkowników może stwarzać pewne ryzyko dla przedsiębiorców, którzy chcą używać kryptowaluty w swojej firmie. Niniejszy artykuł jest kontynuacją naszego poprzedniego artykułu, „Kryptowaluta: prawne aspekty rewolucyjnej technologii”. Podczas gdy poprzedni artykuł dotyczył głównie ogólnych aspektów prawnych kryptowaluty, w tym artykule skupiono się na zagrożeniach, jakie mogą napotkać właściciele firm podczas obchodzenia się z kryptowalutą oraz na znaczeniu zgodności.
Ryzyko podejrzenia prania pieniędzy
Chociaż kryptowaluta zyskuje na popularności, wciąż jest nieuregulowana w Holandii i pozostałej części Europy. Ustawodawcy pracują nad wdrożeniem szczegółowych przepisów, ale będzie to długi proces. Jednak holenderskie sądy krajowe wydały już kilka wyroków w sprawach dotyczących kryptowaluty. Chociaż kilka decyzji dotyczyło statusu prawnego kryptowaluty, większość przypadków mieściła się w kryminalnym spektrum. Pranie pieniędzy odegrało dużą rolę w tych wyrokach.
Pranie pieniędzy to aspekt, który należy wziąć pod uwagę, aby mieć pewność, że Twoja organizacja nie podlega holenderskiemu kodeksowi karnemu. Pranie pieniędzy jest czynem karalnym na mocy holenderskiego kodeksu karnego prawo. Zostało to ustalone w artykułach 420bis, 420ter i 420 holenderskiego kodeksu karnego. Pranie pieniędzy jest udowodnione, gdy osoba ukrywa rzeczywistą naturę, pochodzenie, zbycie lub przemieszczenie określonego dobra lub ukrywa, kto jest beneficjentem lub posiadaczem dobra, wiedząc, że dobro pochodzi z działalności przestępczej.
Nawet jeśli dana osoba nie była wyraźnie świadoma faktu, że dobro pochodzi z działalności przestępczej, ale mogła rozsądnie założyć, że tak jest, może zostać uznana za winną prania pieniędzy. Czyny te są karane pozbawieniem wolności do czterech lat (za świadomość przestępczego pochodzenia), pozbawieniem wolności do jednego roku (za uzasadnione przypuszczenie) lub grzywną do 67.000 23 euro. Zostało to ustanowione w artykule XNUMX holenderskiego kodeksu karnego. Osoba, która ma zwyczaj prania pieniędzy, może zostać nawet skazana na karę do sześciu lat więzienia.
Poniżej znajduje się kilka przykładów, w których sądy holenderskie przekazały zastosowanie kryptowaluty:
- Był przypadek, w którym oskarżono osobę o pranie pieniędzy. Otrzymał pieniądze, które zostały uzyskane poprzez konwersję bitcoinów na pieniądze fiat. Te bitcoiny zostały uzyskane za pośrednictwem ciemnej sieci, na której ukryte są adresy IP użytkowników. Dochodzenia wykazały, że ciemna sieć jest używana prawie wyłącznie do handlu nielegalnymi towarami, które mają być płacone bitcoinami. Dlatego sąd założył, że bitcoiny uzyskane za pośrednictwem ciemnej sieci są pochodzenia przestępczego. Sąd stwierdził, że podejrzany otrzymał pieniądze, które zostały uzyskane poprzez zamianę bitcoinów pochodzących z przestępstwa na pieniądze pieniężne. Podejrzany był świadomy, że bitcoiny są często pochodzenia przestępczego. Mimo to nie zbadał pochodzenia pieniędzy, które otrzymał. Dlatego świadomie przyjął znaczącą szansę, że pieniądze, które otrzymał, zostały uzyskane w wyniku nielegalnych działań. Został skazany za pranie pieniędzy. [1]
- W tym przypadku Służba Informacji i dochodzeń podatkowych (w języku niderlandzkim: FIOD) rozpoczęła dochodzenie w sprawie handlowców bitcoinami. Podejrzany w tym przypadku dostarczył bitcoiny handlowcom i zamienił je na pieniądze pieniężne. Podejrzany użył portfela online, na którym osadzono wiele bitcoinów pochodzących z ciemnej sieci. Jak wspomniano w powyższym przypadku, zakłada się, że te bitcoiny są nielegalnego pochodzenia. Podejrzany odmówił wyjaśnienia na temat pochodzenia bitcoinów. Sąd stwierdził, że podejrzany był świadomy nielegalnego pochodzenia bitcoinów, ponieważ poszedł do handlowców, którzy gwarantują anonimowość swoich klientów i proszą o wysoką prowizję za tę usługę. Dlatego sąd stwierdził, że można podejrzewać intencję podejrzanego. Został skazany za pranie pieniędzy. [2]
- Kolejna sprawa dotyczy holenderskiego banku, ING. ING zawarł umowę bankową z traderem Bitcoin. Jako bank ING ma pewne obowiązki w zakresie monitorowania i dochodzenia. Odkryli, że ich klient użył gotówki do zakupu bitcoinów na rzecz osób trzecich. ING zakończył współpracę, ponieważ pochodzenia płatności w gotówce nie można sprawdzić, a pieniądze można uzyskać w drodze nielegalnych działań. ING miał wrażenie, że nie są już w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań KYC, ponieważ nie mogą zagwarantować, że ich konta nie będą wykorzystywane do prania pieniędzy i aby uniknąć ryzyka związanego z uczciwością. Sąd stwierdził, że klient ING był niewystarczający, aby udowodnić, że pieniądze pieniężne były legalne. W związku z tym ING mógł wypowiedzieć relację bankową. [3]
Oceny te pokazują, że praca z kryptowalutą może stanowić ryzyko, jeśli chodzi o zgodność. Kiedy pochodzenie kryptowaluty jest nieznane, a waluta może pochodzić z ciemnej sieci, łatwo można podejrzewać pranie pieniędzy.
Zgodność
Ponieważ kryptowaluta nie jest jeszcze regulowana, a anonimowość transakcji jest zapewniona, jest atrakcyjnym środkiem płatniczym do wykorzystania w działalności przestępczej. Dlatego kryptowaluta ma w Holandii pewne negatywne konotacje. Pokazuje to również fakt, że Holenderski Urząd ds. Usług Finansowych i Rynków odradza handel kryptowalutami. Twierdzą, że korzystanie z kryptowalut stwarza ryzyko w odniesieniu do przestępstw gospodarczych, ponieważ łatwo może dojść do prania pieniędzy, oszustwa, wyłudzenia i manipulacji.
[4] Oznacza to, że musisz być bardzo dokładny w kwestii przestrzegania przepisów, mając do czynienia z kryptowalutą. Musisz być w stanie wykazać, że otrzymana przez Ciebie kryptowaluta nie została uzyskana w wyniku działań niezgodnych z prawem. Musisz być w stanie udowodnić, że naprawdę zbadałeś pochodzenie otrzymanej kryptowaluty. Może to okazać się trudne dla osób, które korzystają z kryptowaluty, często niemożliwych do zidentyfikowania. Bardzo często, gdy holenderski sąd wydaje orzeczenie dotyczące kryptowaluty, mieści się ono w spektrum przestępczym.
W tej chwili władze nie monitorują aktywnie handlu kryptowalutami. Jednak kryptowaluty mają ich uwagę. Dlatego, gdy firma ma związek z kryptowalutą, władze będą szczególnie czujne. Władze prawdopodobnie będą chciały wiedzieć, w jaki sposób kryptowaluta jest pozyskiwana i jakie jest pochodzenie waluty. Jeśli nie możesz odpowiedzieć na te pytania prawidłowo, może powstać podejrzenie prania pieniędzy lub innych przestępstw i może zostać wszczęte dochodzenie dotyczące Twojej organizacji.
Regulacja kryptowaluty
Jak wspomniano powyżej, kryptowaluta nie jest jeszcze regulowana. Jednak handel i korzystanie z kryptowalut prawdopodobnie będą ściśle regulowane ze względu na ryzyko karne i finansowe, jakie niesie ze sobą kryptowaluta. Regulacja kryptowaluty jest tematem rozmów na całym świecie. Międzynarodowy Fundusz Walutowy (organizacja Organizacji Narodów Zjednoczonych, która działa na rzecz globalnej współpracy monetarnej, zabezpieczając stabilność finansową i ułatwiając handel międzynarodowy) wzywa do globalnej koordynacji w zakresie kryptowalut, ponieważ ostrzega przed ryzykiem finansowym i karnym.
[5] Unia Europejska debatuje nad tym, czy regulować lub monitorować kryptowaluty, chociaż nie stworzyła jeszcze konkretnych przepisów. Ponadto regulacja kryptowalut jest przedmiotem debaty w kilku krajach, takich jak Chiny, Korea Południowa i Rosja. Kraje te podejmują lub chcą podjąć kroki w celu ustanowienia przepisów dotyczących kryptowalut. W Holandii Urząd ds. Usług Finansowych i Rynków wskazał, że firmy inwestycyjne mają ogólny obowiązek zachowania ostrożności, gdy oferują kontrakty terminowe na bitcoiny inwestorom detalicznym w Holandii.
Oznacza to, że firmy inwestycyjne muszą dbać o interesy swoich klientów w sposób profesjonalny, uczciwy i sprawiedliwy.[6] Globalna dyskusja na temat regulacji kryptowalut pokazuje, że wiele organizacji uważa za konieczne ustanowienie przynajmniej jakiegoś rodzaju ustawodawstwa.
Podsumowanie
Można śmiało powiedzieć, że kryptowaluta przeżywa rozkwit. Jednak ludzie zdają się zapominać, że handel i korzystanie z tych walut może również wiązać się z pewnym ryzykiem. Zanim się obejrzysz, możesz znaleźć się w zakresie holenderskiego kodeksu karnego, mając do czynienia z kryptowalutą. Te waluty są często kojarzone z działalnością przestępczą, zwłaszcza praniem pieniędzy. Zgodność jest zatem bardzo ważna dla firm, które nie chcą być ścigane za przestępstwa.
Wiedza o pochodzeniu kryptowalut odgrywa w tym dużą rolę. Ponieważ kryptowaluta ma nieco negatywne konotacje, kraje i organizacje debatują nad tym, czy ustanowić regulacje dotyczące kryptowalut. Chociaż niektóre kraje już podjęły kroki w kierunku regulacji, może minąć jeszcze trochę czasu, zanim zostaną osiągnięte ogólnoświatowe regulacje. Dlatego też dla firm niezwykle ważne jest zachowanie ostrożności w przypadku kryptowalut i zwrócenie uwagi na zgodność.
Kontakt
Jeśli po przeczytaniu tego artykułu pojawią się pytania lub komentarze, prosimy o kontakt z Ruby van Kersbergen, adwokatem w kancelarii Law & More przez [email chroniony]lub Tom Meevis, prawnik w Law & More przez [email chroniony]lub zadzwoń pod numer +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Sprawozdanie Fintech i usługi finansowe: uwagi wstępne, Międzynarodowy Fundusz Walutowy 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.